Экономическая экспертиза непосредственно включает исследование финансовых операций, отраженных в бухгалтерских документах, документов налоговой отчетности, и долговых операций по кредитам и займам.
Ошибочно «Экономическую экспертизу иногда называют «Судебно-Бухгалтерской экспертизой» или «Финансово-Экономической экспертизой».
Однако термины («Судебно-Бухгалтерской экспертизой» и «Финансово-Экономической экспертизы») нормативно не определены, а поэтому использовать их некорректно.
Случаи применения Экономической экспертизы (судебно-экономической экспертизы):
- в спорах налоговой службой по обоснованности выводов акта проверки (в административном и криминальном процессе);
- криминальные нарушения должностными лицами (нанесение ущерба предприятию или государству), кража или растрата активов предприятия;
- в кредитных и долговых операциях (комиссии, проценты, сумма долга, пени)
- анализ экономических показателей деятельности предприятия на предмет умышленного, неумышленного доведения до банкротства.
Приблизительный перечень вопросов для проведения экономической экспертизы приведён в Научно-методических рекомендациях, утвержденных Приказом Министерства Юстиции №53/5 от 08.10.1998г.
Но данный перечень имеет очень формальное (теоретическое) значение, а поэтому его не рекомендуется применять без предварительной консультации с опытным судебным экспертом.